Lo sufre la clase media: el FMI pidió subir el Monotributo y ampliar el alcance de Ganancias

• Buscan ampliar la recaudación.
• El organismo propone subir alícuotas y las cotizaciones a la seguridad social.
• También pretende que más de dos millones de trabajadores queden alcanzados por el Impuesto a las Ganancias.

Un informe del Fondo Monetario Internacional (FMI) propone una reforma tributaria que incorpore a más trabajadores en relación de dependencia al Impuesto a las Ganancias, al tiempo que sugiere aumentar las cuotas del Monotributo en línea con lo que pagan los trabajadores autónomos.

La propuesta figura en el reporte “Argentina: temas seleccionados”, documento que forma parte del último Staff Report del programa vigente con el país.

El trabajo plantea distintas alternativas para una reforma tributaria que la Argentina debería presentar a lo largo de este año. El organismo calificó al sistema impositivo argentino como “complejo, altamente distorsivo e inestable” y sostuvo que “ejerce un peso negativo sobre el crecimiento y la competitividad”.

“Una reforma tributaria integral debe equilibrar la equidad y la eficiencia, al tiempo que fortalece el ancla fiscal”, señala el documento. En esa línea, el FMI plantea la necesidad de recortar el gasto tributario, es decir, eliminar regímenes y programas que permiten a determinados sectores económicos pagar menos impuestos o directamente no pagarlos. Según el organismo, esa medida podría incrementar la recaudación en un 3,3% del PBI.

De concretarse en esos términos, la reforma implicaría un aumento de la presión fiscal efectiva, algo que incluso entraría en contradicción con el discurso del gobierno libertario, que sostiene la necesidad de reducir el peso del Estado.

Los cinco ejes de la reforma tributaria que propuso el FMI

El informe encabezado por el organismo que conduce Kristalina Georgieva planteó cinco ejes de modificaciones en el sistema tributario argentino con el objetivo de ampliar la base impositiva.

1) Reducción del gasto tributario
El FMI evaluó que el gasto tributario es elevado —alrededor del 3,5% del PBI— principalmente por el IVA (1,2% del PBI), el Monotributo (1% del PBI) y los regímenes especiales (0,5% del PBI). Entre las alternativas planteadas se encuentran la unificación de las alícuotas del IVA con compensaciones específicas para hogares vulnerables y la reducción de regímenes preferenciales.

2) Ampliación de la base del Impuesto a las Ganancias
El organismo sostuvo que la recaudación por Ganancias —1,8% del PBI— continúa por debajo de la de otros países de la región y del promedio de la OCDE.

“La reforma de 2023 redujo drásticamente la base, dejando a menos del 1% de los trabajadores formales pagando el IRPF. Aunque se revirtió parcialmente en 2024, el umbral de exención se mantiene por encima del nivel previo a 2023”, señaló el documento.

En ese marco, el FMI propuso reducir el mínimo no imponible para que al menos el 20% de los trabajadores vuelva a pagar Ganancias, tal como ocurría en 2019. Según sus cálculos, eso permitiría sumar aproximadamente un 0,4% del PBI en recaudación.

3) Reforma del Monotributo
El informe reconoció que el Monotributo simplifica el cumplimiento tributario, fomenta la formalización y amplía la cobertura de salud y jubilación. Sin embargo, aseguró que representa una carga impositiva mucho menor que el régimen general, generando “fragmentación empresarial” y limitando el crecimiento de las empresas.

Para el FMI, equiparar gradualmente el Monotributo con el sistema general podría generar ingresos adicionales equivalentes al 0,4% del PBI.

4) Simplificación del Impuesto sobre Sociedades
El organismo indicó que la alícuota máxima del 35% supera ampliamente la media mundial del 25% y advirtió que el esquema progresivo basado en tamaño e ingresos fomenta la evasión fiscal.

Entre las propuestas aparece la implementación de un impuesto mínimo basado en la facturación y una alícuota fija del 30% para las empresas.

5) Fortalecimiento de los impuestos especiales
El FMI también recomendó avanzar hacia un sistema mixto de impuestos especiales sobre productos como tabaco, alcohol y bebidas azucaradas, además de actualizar por inflación los tributos sobre combustibles y cigarrillos.

Fuentes: TN y Ámbito Financiero.